ERP沙盤模擬在融資中的應用

市場行銷策略角度說明如何將專業知識運用到ERP沙盤模擬中，從而提高ERP沙盤經營水平和對專業知識的運用能力。下面是yjbys小編分享的一些相關資料，供大家參考。

　　一、ERP沙盤介紹

ERP(Enterprise Resources Planning)譯為企業資源規劃，即企業如何合理利用有限資源(資金、廠房、生產線、原材料、產品、人員和資訊等)，降低成本，實現企業經營利潤的最大化。ERP沙盤模擬是一種體驗式的互動的教學方式和情景式的學習方式。該課程涉及戰略規劃、企業投資、企業籌資、生產管理運營、市場行銷、財務經濟指標分析和團隊溝通與建設等多個方面。在課程進行時，將學生分成6-10管理團隊，每個管理團隊模擬經營一個生產型企業，每個團隊由4-5名同學組成，他們分別擔任企業的重要職位，總經理(CEO)、財務總監(CFO)、市場總監(CMO)和生產總監(CPO)及資訊總監(CIO)等，每個團隊在7千萬的初始資金條件下從事6-8年企業的模擬經營，他們要在資金有限的情況下，進行生產線、廠房的投資，不斷擴大生產規模、開發新產品和開拓新市場，模擬企業的經營，經營結果以所有者權益和公司發展潛力作為衡量企業經營勝負的重要指標。

　　二、融資策略

在沙盤模擬經營之初，企業只有7千萬的初始資金，企業建立之後，要進行生產線的投資、廠房投資、產品研發、市場開拓及產品的資格認證等活動，這些經營活動都離不開企業資金的運用，因此在企業經營過程中，不可避免的會出現資金短缺的問題，這是就需要進行融資來滿足企業資金的需要。

(一)ERP沙盤模擬中的融資規則

在ERP沙盤模擬經營中，共有四種融資方式：長期貸款、短期貸款、資金貼現和庫存拍賣。具體規則如下：

資料來源：陳冰沙盤實戰.經濟科學出版社.2008年

長期貸款是在每年年初進行，貸款利息為10%;短期貸款是在每季度初進行，貸款利息為5%;企業所能借到長期貸款和短期貸款之和是上年年末權益的三倍減去目前企業擁有的長期貸款和短期貸款之和。

資金貼現可以在任何時間都可進行，當應收款還剩3賬期和4賬期時，貼現率為1/8;當應收款還剩1賬期和2賬期時，貼現率為1/10。

庫存拍賣分為原材料庫存和產成品庫存，原材料庫存按按原價九折向下取整，產成品按直接成本拍賣。

(二)融資策略

1.融資順序角度

在ERP沙盤課，一般融資順序就是按照貸款、資金貼現和庫存拍賣的'融資順序進行。在模擬經營的企業如果沒有貸款額度的情況下，採用資金貼現的方式。而且貸款是從外界得到現金，企業的貨幣資金是增加的，而資金貼現只是將企業未來的資產提前使用，企業的總的資產並沒又增加。

這裡需要說明一點，在企業模擬經營過程中，拍賣庫存原材料和拍賣庫存產成品一般是不使用的，只有在企業其他融資方式不能使用而且在破產的邊緣徘徊時可以使用，如：企業模擬經營時，既不能進行貸款也不能進行資金貼現，但企業需要少量資金，否則企業只能破產，此時可以暫時使用庫存拍賣這種融資方式，否則拍賣庫存原材料和拍賣庫存產品對於一個企業而言等於沒有了生產來源和銷售來源生產，從而企業的便沒有了銷售收入，沒有銷售收入企業便沒有了資金來源和利潤來源，企業經營便進入一種惡性迴圈。

2.財務費用角度

通過上面對規則的分析，我們可以看出，短期貸款的財務費用是最低的。如：20的長期貸款需要支付20*10%=2的利息;20的短期貸款需要支付20*5%=1的利息;3或4賬期的應收賬款20需要支付20*1/8=2.5，向上取整則貼現息為3;因此在對3或4賬期的應收賬款進行貼現時，要貼現的應收賬款為8的倍數時，可減少資金的浪費。1或2賬期的應收賬款20需要支付20*1/10=2。因此從財務角度可以看出短期貸款的財務費用是最低的，也就是說短期貸款的融資成本最低。

3.得到現金量角度

企業融資過程中得到的現金量等於融資額減去融資成本，從上面例子可以看出，在融資額度相同的情況下，短期貸款的到得現金量最大。

綜上分析，可以得出企業在融資時可以首選貸款融資方式，在貸款額度用完的情況下，再選應收賬款的貼現，應收賬款的貼現首選1或2賬期的應收款貼現，再選3或4賬期的應收款貼現，而且在對1或2賬期的應收賬款貼現時，應收賬款貼現額最好為10的倍數，在對3或4賬期的應收賬款貼現時，應收賬款貼現額最好為8的倍數，這樣可以減少資金的浪費從而使得到的最大的現金量。

　　三、融資策略在ERP沙盤模擬中的應用

根據上面對融資策略的分析，結合課堂上學生運用用友電子沙盤軟體實驗結果，對上述融資策略進行驗證。

1.融資順序

資料來源：學生實驗資料整理所得

注：U01-U07分別表示模擬經營的七個企業，下同。

從上面表中可以看到，在第二年每個模擬企業的貸款額度(企業的貸款額度為上年年末權益的3倍)都已用完，在第三年企業經營的過程中，如果企業需要融資，只能通過應收賬款的貼現來進行資金的週轉。

資料來源：學生實驗資料整理所得

從上表中可以看到，第三年各模擬經營企業通過資金貼現來滿足企業資金的需要。而且在進行資金貼現時，一般優先貼現1賬期和2賬期的應收賬款;從學生做的實驗結果也可說明，如表3中，模擬經營的七個企業在資金貼現時一般選擇1賬期和2賬期的應收賬款來貼現，較少選擇3賬期和4賬期的應收帳款進行貼現。而且在對1或2賬期的應收賬款進行貼現時，應收賬款貼現額為10的倍數，在對3或4賬期的應收賬款貼現時，應收賬款貼現額為8的倍數。

2.財務費用角度

資料來源：學生實驗資料整理所得

從第三年企業的財務費用可以看出，模擬企業2和模擬企業7的財務費用最少。模擬企業2貸款方面全部使用短期貸款的融資方式，貸款利息為120*5%=6，模擬企業7貸款方面使用長期貸款和短期貸款相結合的融資方式，貸款利息為50*10%+80*5%=9，由此可以看出，在得到相同融資款時短期貸款的融資成本低。而且從上面表中還可以看到，模擬企業2和模擬企業7的資金貼現額少。因此從上面分析也可證明，短期貸款的財務費用是最低的。

綜上可得，融資在ERP沙盤模擬經營過程中是必不可少的，對於企業的持續經營具有重要作用，而在融資的四種方式中，可以根據不同融資方式的特點將各種融資方式結合起來使用，減少企業的融資成本，增加企業融入資金，滿足模擬經營企業的資金需要，保證模擬經營企業持續經營下去，實現企業經營的目的。