註冊會計師考試《經濟法》預測題
一、單項選擇題
1. 申請首次公開發行股票並上市的發行人，符合規定的財務指標應當達到的要求之一是()。
A.最近3個會計年度經營活動產生的現金流量淨額累計超過人民幣5000萬元;或者最近3個會計年度營業收入累計超過人民幣3億元
B.最近3個會計年度經營活動產生的現金流量淨額累計超過人民幣3000萬元;或者最近3個會計年度營業收入累計超過人民幣3億元
C.最近3個會計年度經營活動產生的現金流量淨額累計超過人民幣5000萬元;或者最近3個會計年度營業收入累計超過人民幣2億元
D.最近3個會計年度經營活動產生的現金流量淨額累計超過人民幣3000萬元;或者最近3個會計年度營業收入累計超過人民幣2億元
2. 某股份公司首次公開發行股票並在創業板上市，下列條件正確的是()。
A.最近一期末淨資產不少於3000萬元，且不存在未彌補虧損
B.發行前股本總額不少於3000萬元
C.最近兩年連續盈利，最近兩年淨利潤累計不少於1000萬元，且持續增長
D.發行人最近3年內主營業務和董事、高階管理人員均沒有發生重大變化，實際控制人沒有發生變更
3. 某股份有限公司擬在上交所主機板市場首次公開發行股票並上市，保薦人在對其進行上市輔導時發現財務指標如下所述，其中不符合規定的是()。
A.發行前股本總額為人民幣5000萬元
B.最近3個會計年度經營活動產生的現金流量淨額累計4000萬元，營業收入累計為人民幣2.98億元
C.最近一期期末無形資產(扣除土地使用權、水面養殖權和採礦權等後)佔淨資產的比例為15%
D.最近3個會計年度經營活動產生的現金流量淨額累計為人民幣6900萬元
4. 某公司擬公開發行股票8000萬股，委託承銷團代銷，代銷期間屆滿時，屬於發行失敗的是()。
A.向投資者出售的股票為8000萬股
B.向投資者出售的股票為7200萬股
C.向投資者出售的股票為6400萬股
D.向投資者出售的股票為5400萬股
5. 上市公司向不特定物件公開募集股份的，其發行價格應不低於()公司股票均價或前一個交易日的均價。
A.股東大會作出決議之日起前20個交易日
B.公告招股意向書前20個交易日
C.公告招股意向書前30個交易日
D.制定招股說明書前10個交易日
6. 上市公司可轉換公司債券轉換為公司股票的期限是()。
A.可轉換公司債券發行之日起6個月內
B.公佈募集說明書之日起6個月內
C.可轉換公司債券發行結束之日起6個月後
D.公佈募集說明書之日起6個月後
7. 2009年2月，甲上市公司擬增發股票，已知其最近3年實現的年均可分配利潤為1500萬元，根據《發行管理辦法》的相關規定，其最近3年以現金方式累計分配的利潤應不少於()。
A.450萬元
B.300萬元
C.200萬元
D.600萬元
8. 根據《中華人民共和國證券法》的規定，為上市公司出具審計報告的註冊會計師，在法定期間內不得買賣該公司股票，該期間是指()
A.在股票承銷期內和期滿後3個月
B.在股票承銷期內和期滿後6個月
C.接受上市公司委託之日起至審計報告簽署後5日內
D.接受上市公司委託之日起至審計報告公開後5日內
9. 根據《證券法》的規定，股份有限公司股票上市的，其註冊資本應不少於人民幣()。
A.500萬元
B.1000萬元
C.3000萬元
D.5000萬元
10. 上市公司增發股票，股東大會決議時的下列情形中，可以通過該決議的是()。
A.經全體股東所持表決權的過半數通過
B.經全體股東所持表決權的2/3以上通過
C.經出席會議的股東所持表決權的過半數通過
D.經出席會議的股東所持表決權的2/3以上通過
11. 某上市公司擬申請發行公司債券。該公司最近一期末淨資產額為2億元人民幣，3年前該公司曾發行1年期債券3000萬元，該批債券已經清償。該公司此次發行債券額最多不得超過()。
A.1000萬元
B.3000萬元
C.5000萬元
D.8000萬元
12. 根據《證券法》的規定，公司申請公司債券上市時必須符合法定條件，其中公司債券實際發行額至少是()。
A.1000萬元
B.3000萬元
C.5000萬元
D.6000萬元
13. 根據證券投資基金法律制度的規定，下列有關證券投資基金的表述中，錯誤的是()。
A.封閉式基金的基金份額可以在證券交易所交易，但基金份額持有人不得申請贖回
B.基金管理人應當於收到基金投資人申購贖回申請之日起2個工作日內，對該交易的有效性進行確認
C.開放式基金份額可以在基金合同約定的時間和場所申購或者贖回的基金
D.基金合同期限為6年
14. 根據《證券投資基金法》的規定，下列有關證券投資基金髮行和交易的表述中，正確的是()。
A.封閉式基金的基金份額可以在證券交易所交易，但基金份額持有人不得申請贖回
B.開放式基金可以在銷售機構的營業場所銷售及贖回，也可以上市交易
C.申請上市基金的基金持有人不得少於500人
D.基金上市後發生基金合同期限屆滿的情形將暫停上市
15. 虛假陳述行為損失認定中的資金利息，是指()。
A.自買入至賣出證券日或者基準日的銀行同期貸款利率計算的利息
B.自買入至賣出證券日或者基準日的銀行上年平均貸款利率計算的利息
C.自買入至賣出證券日或者基準日的銀行同期活期存款利率計算的利息
D.自賣出證券日至基準日的銀行同期活期存款利率計算的利息
16. 根據規定，下列情形中可以收購上市公司的有()。
A.張某欠銀行借款100萬元，在2005年1月1日到期至今未清償
B.甲公司在2007年有嚴重的證券市場失信行為
C.現年14週歲的李某
D.劉某因貪腐被判處刑罰3年，執行期滿已6年
17. 通過證券交易所的證券交易，投資者及其一致行動人擁有權益的股份達到一個上市公司已發行股份的5%時，應當編制權益變動報告書。完成權益變動報告書的期限是()。
A.該事實發生之日起3日內
B.該事實發生之日起5日內
C.該事實發生之日起7日內
D.該事實發生之日起10日內
18. 根據規定，下列有關上市公司的資訊中，屬於應當公告的重大事件是()。
A.持有公司3%以上股份的股東發生變化
B.公司增資的決定
C.公司的監事會主席發生變動
D.股東大會決議被撤銷
19. 採取要約方式收購上市公司股份時，下列有關收購人支付收購上市公司價款的表述中，符合上市公司收購管理規定的是()。
A.收購人以在證券交易所上市的債券支付價款的，該債券的可上市交易時間應當不少於3個月
B.收購人以證券支付價款的，應當提供該證券發行人上一年度經審計的財務會計報告和證券估值報告
C.收購人以未在證券交易所上市交易的證券支付價款的，應當同時提供現金方式供被收購公司的股東選擇
D.收購人以現金支付價款的，應當將不少於收購價款總額的10%作為履約保證金存入證券登記結算機構指定的銀行
20. 根據《證券法》的規定，以協議方式收購上市公司時，達成協議後，收購人必須在()內將該收購協議向國務院證券監督管理機構及證券交易所作出書面報告，並予公告。
A.5日
B.3日
C.10日
D.15日
21. 根據有關規定，決定證券交易所的設立和解散的是()。
A.證券業協會
B.國務院證券監督管理機構
C.證券交易所董事會
D.國務院
22. 根據證券法的有關規定，某證券公司的下列行為中，符合規定的是()。
A.接受客戶全權委託，代為決定客戶賬戶的證券買賣
B.為吸引客戶，承諾在新客戶開戶6個月內賠償客戶證券買賣的所有損失
C.將自營業務賬戶借給客戶使用
D.要求客戶將交易資金存入指定商業銀行，並以每個客戶的名義單獨立戶管理
23. 甲上市公司擬非公開發行股票，其發行方案的下列內容中，符合證券法律制度規定的是()。
A.本次非公開發行股票的物件為20名機構投資者
B.本次非公開發行股票的物件中包括乙信託公司管理的一個集合資金信託計劃
C.本次非公開發行股票的`發行價格，不得低於定價基準日前20個交易日公司股票均價的90%
D.投資者在本次非公開發行中認購的股份，自發行結束之日起3個月內不得轉讓
24. 根據《上市公司收購管理辦法》的規定，下列不適用簡易程式免於發出要約收購方式增持股份的是()。
A.經政府或者國有資產管理部門批准進行國有資產無償劃轉、變更、合併，導致投資者在一個上市公司中擁有權益的股份佔該公司已發行股份的比例超過30%
B.銀行在其經營範圍內依法從事貸款業務導致其持有一個上市公司已發行股份超過30%，有實際控制該上市公司的意圖
C.因上市公司按照股東大會批准的確定價格向特定股東回購股份而減少股本，導致當事人在該公司中擁有權益的股份超過該公司已發行股份的30%
D.證券公司在其經營範圍內依法從事承銷業務導致其持有一個上市公司已發行股份超過30%，沒有實際控制該公司的行為或者意圖，並且提出在合理期限內向非關聯方轉讓相關股份的解決方案
