關於開展2017年度典當企業年審工作的通知

南京典當業協會、各典當企業：

依據《典當管理辦法》（商務部、公安部﹝2017﹞第8號令）和2012年12月印發的《典當行業監管規定》（商流通發〔2012〕423號）等有關法律法規的規定，根據江蘇省商務廳《省商務廳關於開展2017年度典當企業年審工作的通知》（蘇商流通〔2017〕72號）檔案要求，現對南京市典當企業開展2017年度年審工作，具體要求通知如下：

1.為進一步增強行業協會對行業發展的指導、服務職能，充分發揮行業自律作用，更好地促進我市典當行業健康有序發展，2017年度典當企業年審初步稽核工作我局將委託南京典當業協會承擔。

2.各典當企業要高度重視，嚴格按照省商務廳檔案要求，認真組織並指派專人負責，做好對企業2017年度的典當業務經營行為和財務狀況等稽核工作，按期填報有關報表和資料，嚴禁弄虛作假。

3.2017年度典當企業年稽核查工作按照省商務廳檔案規定的八條重點核查事項要求，重點核查典當行註冊資金實收狀況、資金來源、與股東資金往來、業務結構及放款情況、絕當物處理、當票使用、息費收取、典當企業及分支機構變更和資訊統計報送情況等。年審的重點核查內容將在企業審計報告中逐一加以說明。

4.根據省商務廳檔案規定，參加2017年度年審的典當企業為2017年12月31日前在南京市依法批准設立，並領取《典當經營許可證》的典當企業及分支機構，由市商務局指定會計事務所進行審計，企業要如實提供帳冊、報表和有關資料，積極配合審計部門，確保審計結果真實準確。

5.在年審中發現典當企業有違反法律法規的行為，市商務局將按照《典當管理辦法》和《典當行業監管規定》進行處理，同時視企業整改情況決定是否通過初審，存在嚴重違反法律法規行為的將不得通過年審。

6.請各典當企業將以下年審材料於2017年3月20日前報南京典當業協會：

（1）年審報告書（一式三份）。

（2）指定會計師事務所出具的年度財務審計報告（原件一份），包括資產負債表、利潤表、現金流量表和財務會計報表主要專案註釋等。典當企業設有分支機構的，審計報告應包括企業本部、分公司分別及合併的財務報表；

（3）《典當經營許可證》副本原件、營業執照副本影印件。

（4）典當行法人股東的營業執照副本影印件。

（5）年度總結報告，包括財務狀況、組織機構、內部管理、規範經營、當票使用、遵守《典當管理辦法》及有關法律法規等情況。

企業報送的上述材料須用a4紙列印（或影印），一式二份加蓋單位公章裝訂成冊後上報南京典當業協會。

南京典當業協會聯絡人：

鄭建良　　聯絡電話：025－84501915

宗連寶　　聯絡電話：025－84575390

地址：秦淮區朝天宮西街98號

附件：江蘇省商務廳《省商務廳關於開展2017年度典當企業年審工作的通知》（蘇商流通〔2017〕72號）

南京市商務局

2017年2月27日

南京市商務局辦公室2017年2月27日印發

關於開展2017年度典當企業年審工作的通知 [篇2]

全市各典當企業、有關會計師事務所：

根據《省商務廳關於開展2017年度典當企業年審工作的通知》要求，以及《典當管理辦法》和《典當行業監管規定》等有關法規，現就開展2017年度全市典當企業年審工作通知如下：

一、年審企業範圍

2017年12月31日前批准設立，並領取《典當經營許可證》的典當企業及其分支機構。

二、重點核查事項

（一）實收資本。有無虛假出資、抽逃資金現象；

（二）資金來源。有無非法集資、吸收或者變相吸收存款、從商業銀行以外的單位和個人借款等行為；

（三）法人股東存續狀況，股東與典當企業資金往來情況，典當行與股東的資金往來是否符合相關規定；

（四）業務結構及放款行為。是否有超比例放款、超範圍經營，有無發放信用貸款情況；

（五）絕當物品處理。絕當物品處理程式是否符合規定，有無超範圍經營；

（六）當票使用情況。典當業務是否按規定開具了全國統一當票，是否存在以合同代替當票和“帳外掛賬”現象，是否存在自行印製當票行為，開具的.當票、續當憑證與真實的質、抵押典當業務是否相對應；

（七）息費收取。是否存在當金利息預扣情況，利息及綜合費率收取是否超過規定範圍；

（八）典當企業及其分支機構變更情況。是否存在私自變更或者違規變更情況。

三、年審企業需提交的材料

（一）年審報告書（一式三份）。

（二）《典當經營許可證》副本原件。

（三）下列材料編制目錄和頁碼並裝訂成冊（一式兩份）。

1.具有法定資格的會計師事務所出具的年度財務審計報告（原件），包括資產負債表、利潤表、現金流量表和財務會計報表主要專案註釋等。典當企業設有分支機構的，審計報告應包括企業本部、分公司分別及合併的財務報表；

2.典當企業營業執照副本影印件；

3.典當企業法人股東的營業執照副本影印件；

4.年度當票使用情況（已使用和未使用號碼段）；

5.年度經營管理情況。重點對企業實際注資、出資人及出資額、持續資本、經營地址變更、財務狀況及內部管理、統一當票使用、遵守《典當行年審辦法》法律法規情況進行總結自查。

（四）分支機構所在地商務主管部門對分支機構負監管責任。分支機構的年審報告書由所在地商務主管部門簽署初審意見。

四、年審工作要求

（一）認真做好年審工作，迅速開展自查，如有違法違規行為立即整改，並將有關情況報我局。我局將進行網上核查和現場檢查，對典當企業實際注資、出資人及出資額、持續資本、經營地址變更、財務狀況及內部管理、統一當票使用、遵守《典當行年審辦法》法律法規情況進行核實，限期整改和糾正。對存在嚴重違法行為的，將不予通過年審。

（二）在我局推薦的會計師事務所中選擇進行審計。會計師事務所要對典當企業依據《典當管理辦法》和《典當行業監管規定》等相關法規和要求進行認真全面的審計，如實出具審計報告，並對照重點核查事項在審計報告中逐一說明。

（三）指定專人整理相關材料，確保提交的材料真實準確，並按照年審工作時間安排，於2017年3月20日前報市商務局流通業發展處（聯絡電話：85215626，85115239）。對不報送或不按時報送以及提供虛假材料的典當企業，將按照有關規定處理。

南通市商務局

2017年2月20日