2023年註冊會計師考試《稅法》特點與備考建議

在註冊會計師專業階段的考試中，《稅法》是一門知識點比較零散的科目，很多考生都不知道應該如何備考稅法？下面是小編幫大家整理的2023年註冊會計師考試《稅法》特點與備考建議，供大家參考借鑑，希望可以幫助到有需要的朋友。

稅法考試特點：

1、圍繞“收稅”展開

《稅法》整體知識結構清晰，可以概括為三個部分。

稅法基本理論 、18個實體稅種、程式性稅法知識。整體性較強， 說白了就是講清楚一件事：“收稅”（為什麼收稅，收什麼稅，怎麼收稅，怎麼確保稅款足額入庫）

2、內容多，變化快

注會《稅法》科目囊括了我國現行所有18個稅種的基本內容，知識量必然是少不了的。

其次，結合我國國情，各稅種在實際的徵收管理中既保持“主線”，又往往衍生諸多“分支”，以適應大量不同的稅收場景。

3、理解、辨析與記憶並重

稅法學科知識理解難度較小，但教材層面的知識點講解往往沒有觸及法條設定的背後邏輯，在缺乏一定實務背景知識的情況下，大部分同學容易出現各稅種內容混淆問題。

報考和搭配建議：

最佳搭配：稅法+會計+經濟法

理由：會計和稅法知識互補，經濟法難度不大。

時間問題（每門至少保證200小時學習時間）：

時間充足——稅法+會計+經濟法，或者再加其他科目

時間一般充足——稅法+會計

時間不多——稅法+經濟法

稅法科目適合報考人群：企業工作者或準備工作者（注：稅法、會計、財管、風險四門適合企業工作方向；審計和會計組合適合事務所工作方向）

學習方法建議：

針對稅法考試的特點，稅法的學習應該從兩方面著手。

整體上，精讀教材，全面把握，突出重點。所謂精讀教材，即稅法不提倡先泛泛通讀一遍教材預習，而是一章一章的詳細學習各個稅種。全面把握、突出重點，則是根據稅法科目內容的特點，縱觀全書，把學習的重心放在增、消、營、企業所得稅、個人所得稅幾個主要的稅種上，通常這幾個稅種在考試中佔分值較多。

細節上，做大量習題，稅法必須要做大量的練習題目，光靠記憶和理解是遠遠不行的，通過做題掌握教材中的重點內容，總結考試的重點和規律，發現自身的薄弱環節，從而提大學聯考試成績。我們做題一定要做典型和含金量高的題目，如夢想成真，但是資料不是越多越好，多了反而不利於學習，建議根據自身情況選擇應試指南或者經典題解任意一本輔導書即可。最後就是堅持，注會難度大，沒有堅持是絕對不行的，貴在堅持！

學習方法：

（一）以教材為主

考試的內容萬變不離其宗，無論怎麼考查，都可以在教材找到相應的規定。注會稅法需要記憶的內容比較多，我們應以教材為主，教材有的要掌握、熟悉，教材沒有的簡單瞭解即可，不需要做深入研究。應試考試，以教材為主。

（二）突破重點

注會稅法的考試重點非常明確。增值稅、消費稅、土地增值稅、企業所得稅和個人所得稅，這五個稅種每年計算題或綜合題必考，我們在基礎學習階段一定要全面掌握。

（三）聽課做題相結合

通過以往學員反映，老師講課我都懂，但是做題就做錯，這說明什麼呢？說明做題還是少的原因，因為老師在講的時候，我們是跟著老師的思路走的，所以基本都明白。聽完老師的課程，自已一定要單獨的找相應的題目練習，加深印象，這樣就有了自己獨立思考的過程，題做多了，遇到相似的題目或有陷阱的考點，條件反射就注意到了，所以聽課做題要相結合。

（四）注意總結

可以將教材內容改編成自己容易記憶的語言，比如可以通過聯想、生活話的例子等，總結自己容易出錯的知識點，找出原因，不是一味的做題，做題要有做題的效果，查漏補缺，這樣才能離成功更進一步。

（五）不積跬步，無以至千里

關注考綱，心中有數；辨析教材與實務的差異，從教材出發；合理安排學習和做題的時間，做到及時鞏固，建議形成錯題集。

適時評估學習成效，暴露短板並針對性的定製改進方案，循序漸進。學習不是一蹴而就的事，多積累多練習，才能從量變過渡到質變。

（六）腳踏實地，仰望星空

無注會出考經驗的學員，建議結合學習計劃合理分配學習時間。稅法知識點細碎，個別稅種間串聯度高、關聯性強、關係網複雜，建議結合課程學習，從而達到事半功倍的效果，打出“教材—課程—習題”組合拳。

再戰注會稅法的考生，建議分析“再戰”的原因，有針對性地制定複習計劃，不要固步自封，多關注教材變動點。

（七）錯題覆盤、查漏補缺

錯題覆盤、筆記覆盤，溫故知新。再結合思維導圖，整理知識點脈絡，開啟“上帝視角”，實現知識點的前後串連，達到查漏補缺的效果。

（八）真題練習，保持考試狀態

模擬考試時長做歷年真題、提前登入官網熟悉機考介面，讓大腦切換到“考試模式”，不在一個問題上過多糾結，合理分配思考時間。