企業財務管理制度範本

為健全公司財務管理，逐步推行現代化管理方針，企業會制定一些財務管理制度，感興趣的可以看看哦！

　　一、會計崗位職責

1、貫徹執行國家頒佈的有關財務制度、嚴格按照《會計法》進行計賬、算賬、報賬，規定，嚴格財經紀律，做到手續完備、內容真實、資料準確、賬目清晰。

2、負責編制公司年度財務計劃;編制月、季、年度會計報表及有關說明，每月10日前向公司領導及時、真實、準確地報送會計報表，完整地反映財務狀況，並按季度進行財務分析。

3、負責會計核算，特別對應收、應付等往來賬要及時清算和催收;定期對固定資產、低值易耗等財產物品進行盤點，做到賬帳相符，賬實相符，發現不符，必須查明情況及時彙報。

4、負責公司的資產管理和各項財產的登記、核對、抽查與調撥，按規定計算折舊費用，確保資產的資金來源。

5、妥善保管會計憑證、會計賬本、會計報表等檔案資料。

6、完成上級領導交辦的其它工作任務。

　　二、出納崗位職責

1、負責現金及銀行轉賬票據的收付，不得積壓，按時將現金送存銀行。

2、嚴格遵守現金管理制度，庫存現金按規定限額執行，不得挪用、不得以白條抵庫、不得坐支營業款。

3、根據會計人員簽章的收、付款憑證，按款項的稽核批准制度辦理收付。

4、開據支票，辦理匯款時要按公司的財務管理制度辦妥有關手續，不符合規定者予以退回。

5、填制有關收入、支出的會計憑證、登記銀行存款、現金出納日記賬，保證賬款相符。

6、負責保管未簽發的支票，支票本及已簽發的支票存根聯。

7、負責職工每月工資、獎金以及各種福利待遇的稽核和發放。

8、結合公司的業務實際情況，每月彙總收付款憑證並將憑證交會計登記明細賬。

9、每月10日前，將上月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對，編制銀行餘額調節表。

10、每月底將銀行存款餘額、營業收入及本月、本年累計額報告總經理及法人代表。

11、妥善保管保險櫃鑰匙，密碼不得洩露及外傳。

12、完成上級領導交辦的其他工作。

　　三、固定資產的管理規定

1、公司的固定資產，包括機器裝置、車輛、傢俱、電器、其他裝置等，其財務管

理和計提折舊，由財務室負責。

2、每年年終必須進行一次固定資產盤點，做到實物和賬表記錄相符，核算資料準確。對固定資產遺失、損壞的，要查明原因，明確責任，做出適當處理。

3、購置固定資產，必須有經批准的購置計劃;購置時，經領導批准，可借用限額支

票在計劃範圍內使用。

4、購置的固定資產報銷時按財務制度審批程式進行。

四、印章使用的管理

1、公司印章包括公章、財務專用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管理部指定專人負責保管，財務專用章、法人代表章、合同章由財務室專人負責保管。

2、保管人員必須堅守職責，未經領導批准，不得將印章帶出辦公室，不得私用，不得委託他人代管。

3、保持印章使用的嚴肅性。各類印章只限使用在正式公文、函件上，嚴禁在空白介紹信上蓋章。印章使用必須做到用章登記。

　　五、公司員工差旅費的規定

1、職工因公出差，按財政部有關檔案規定，一律乘座火車，可購硬臥車票。如因特殊情況需乘飛機者，必須報總經理批准方可乘座，否則不予報銷。若需乘船可購四等艙船票。

2、在途補助。乘座火車和輪船每人每天按20元補貼，乘座長途汽車6小時及以上的，可按在途標準補貼20元。

3、員工每人每天按80元標準住宿，出差住宿按天數計算;副總經理

以上實報實銷，所住賓館不得超過三星級。

4、住勤伙食補貼，每人每天20元標準。

5、市內交通補貼，每人每天10元標準。

6、公差人員報銷差旅費，必須在回公司五天內辦理報銷手續、繳還預借差旅費，否則作為挪用公-款處理。

　　六、物資採購規定

1、各部門根據每年物資的消耗率、損耗率進行預測，於每年十二月中旬編制採購計劃和預算，報財務室稽核。

2、計劃外採購或臨時增加的專案，也要制定計劃或報財務室稽核。

3、財務室對各部門採購計劃和預算進行稽核，經稽核的計劃交行政部門監督實施。

4、採購價值在500元以上的物品要有2人以上共同辦理;大宗用品或長期需用的物資，必須向3家以上供應商摸底詢價，並簽定供貨協議。

5、計劃外和臨時少量急需品，需經總經理批准後，方可採購。

6、採購人員採購物資付款，價值在500元以上的，使用轉賬支票或委託銀行付款;價值在500元以下的，可以支付現金。

7、轉賬支票結賬一般由出納根據採購人提供的準確數字或單據填制轉賬支票。若由採購人領空白轉賬支票與對方結賬的，轉賬支票必須限額。

8、物資採購價值超過500元，賣方要求付現金的，必須由財務室審

查，經批准後，方可付款。

　　七、公文及合同的管理規定

1、以公司名義向外傳送的正式檔案需經部門經理審閱，總經理簽發。

2、以公司名義對內、對外簽定的合同，統一由財務室負責辦理，並在辦理完畢後將原件分類存檔，以便隨時備查。

　　八、財務審批、報銷規定

1、公司各部門應根據工作需要，事先擬訂支出計劃，報總經理同意後，再由經辦人按規定辦理借支或報銷手續。

2、公司員工報銷，需下列審批程式：經辦人—部門經理簽字—總經理簽字—出納付款。

3、上述開支的必須支出，如果總經理不在，需經電話請示總經理同意後，方可予以支出，待總經理回到公司後再予補籤。

4、員工個人因私借款一律不予批准。

　　第一部分 總則

　　第一章 總則

第一條 ：為規範財務管理行為，建立健全內部管理制度，保證公司長期穩定、有序發展，根據《企業會計制度》及其有關規定，結合公司實際，制定本法。

第二條 ：財務管理的目標是實現企業效益最大化，保障財產安全與持續經營，增強市場競爭力。做好各項財務收支和計劃、核算、控制、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業資產，提高經濟效益。

第三條 ：財務管理的基本原則是：嚴格執行國家有關財政法規和財經紀律，建立健全財務管理制度，做好財務管理的基礎工作，維護企業合法權益，，並以企業會計準則為核算基礎，如實反映單位的財務狀況和經營成果。

第四條： 財務管理的實施策略是：以提高經濟效益為目的，以資金管理為中心、以預算管理為手段，以成本管理、內部控制制度為重點，確保公司資產安全、真實、完整，最終實現公司利潤最大化。

第五條：本辦法適用範圍:鄭州東風建築工程有限公司所屬各專案部。

　　第二部分 財務審批制度

第一章 財務業務審批規定

第一條：公司按照貨幣資金收支的金額、發生的頻繁程度和重要性由不同層次的人員或機構來進行管理和控制。

第二條：公司對貨幣資金業務建立嚴格的授權審批制度，明確審批人對貨幣資金業務的授權批准方式、許可權、程式、責任和相關控制措施，審批人按授權許可權進行審批。

第三條：財務業務審批許可權，由公司總經理負責。

第四條：授權審批制度的形式是公司總經理逐層授權，權責統一。

第五條：公司實行總經理領導下專案經理負責制。

第六條：所有報銷業務實行經辦人、驗收人、審批人相分離的內部牽制制度。

第七條：審批許可權分類為：稽核、核准、審批、批准。後項對前項具有否定權。 稽核：指管理部門及主管領導對該事項的合理性提出初步意見;

審批：指有關領導經參考稽核意見後進行批准;

核准：指財務主管根據財務管理制度對已經審批的支付款項從單據和數量上加以核准並且備案。

批准：指總經理批准。

　　第三部分 資金管理規定

第一章 總 則

第一條：公司資金實行集中統一管理。

第二條：公司所屬各專案不能將資金擅自借出，不得將專案資金挪作他用。

第三條：公司所屬各專案部在使用資金時應收取、合法有效票據，對於不能收取、合法有效票據所發生的稅費全部由專案部自行承擔。

第二章 公司資金管理

第四條：資金預算管理

專案部成立後，編制資金計劃，根據成本計劃，編制現金預算。 根據工程進度，按合同約定，按時向甲方收取工程款。 根據回款，專案部編制資金使用計劃。經相關責任人審批後實施。 專案部資金，原則上由公司統一安排使用。

第五條：資金使用審批許可權

1. 3000元以下的零星材料，由專案部生產經理稽核，專案經理審批，由公司生產副經理批准後支付。

2.3000元以上的材料，逐級上報總經理稽核，總經理批准支付。

第三章 罰則

第六條： 以下行為屬嚴重的資金管理違規行為，公司要予以重點查處追究責任和罰款：

1、未經總經理授權、或超越授權許可權、授權期限擅自簽訂保函、擔保合同檔案、簽署墊資意向的;擅自拆借挪用公司資金的;規避公司管理的。

2、專案所有的材料款有副總經理簽字，在支付材料款時，必須經副總經理批准方可付款。否則付出的款專案財務人員承擔。

2、專案部收取資金私自坐支，不遵守公司資金集中統一管理規定的。

3、有關重要資金管理資料丟失或洩密，致使公司利益嚴重受損的。

4、將應存入公司資金轉至它處的。

5、與關聯單位串通、虛列、虛報支出騙取資金的。

6、未經公司批准，以物資或勞務抵債或互換的。

7、公司認定的其他行為。

　　第四部分 採購管理制度

第一章 總則

第一條：為了加強專案部、應付賬款的管理，規範付款行為，防範對應付賬款管理

過程中的差錯和舞弊，根據《中華人民共和國會計法》和國家有關法律法規，結合公司對應付款的管理要求，建立適合本單位業務特點的管理規定。

第二條：專案經理對本單位採購與應付賬款的管理、內部控制的建立健全和有效實施以及各種付款業務的真實性、合法性負責。