財務預算及考核制度

1、公司實行董事會領導下的財務總監負責制的財務管理體制，財務總監對其日常的財務情況、會計核算等進行管理和監督。（如公司的所有開戶銀行，相映的賬號、查詢電話及查詢密碼等）

2、按部門職能，誰花錢誰做預算。

3、成立預算管理委員會，總經理牽頭，財務參與，並制訂具體的預算制度、嚴格的預算監控、考核辦法。

4、採用由下到上的流程進行預算。

5、預算監控與業績考核掛鉤。

6、財務部嚴格按預算支付各種款項。

7、根據實際情況不斷對預算作修正，以保證預算對實際情況的指導意義。

8、流程及時間安排

1、董事會根據公司發展規劃確定公司年度經營計劃。

2、各部門負責人根據董事會確定的年度經營計劃落實各部門月（季、年）度的主要任務指標，再根據任務指標確定本部門月（季、年）度各月的預算支出及業績，交公司預算管理委員會稽核。並由財務部將最後定稿的月（季、 年）度預算表（見表格檔案）彙總上報董事長、總經理與財務總監

3、各部門負責人應根據預算於每月15日前向財務部報送（已經總經理審批的）下月詳細的'資金使用計劃表。

4、財務部對其進行彙總報總經理稽核簽字後於20日前報財務總監審批。

5、財務總監應於月底前審批完畢，並轉交財務據以作為付款依據。

6、財務部應於下月10日前就各部門預算執行情況以對照分析表上報董事長、

總經理及財務總監。

7、預算委員會應於每季（年）度末對本季（年）度各部門預算執行情況進行考核。

8、各部門負責人根據上季度預算的執行情況及業務的變化對下季度（或本年剩餘季度）的預算進行修正，報預算委員會審批後，交財務部。

財務預算及考核制度 [篇2]

隨著公司業務量的增大，公司逐漸走上正軌，為強化山西世德孫家溝煤礦有限公司財務人員制度考核，規範財務制度，特制定以下制度

一、出納人員考核專案

出納現金管理，現金的收入是否謹慎；支票的核對是否齊全，收款處理是否確實，付款手續是否完整，業務能力如何？

對出納崗位的考核以百分制為評判標準，60分為及格，70-80分為合格，以上為優秀。同樣的錯誤犯二次，將直接取消其優秀資格，二次不及格，給予相應的處罰。（每扣10分處罰1元）

三、財務人員考評指標 ：（百分制）

1、 積極性（10分） 每天上班是否準時

2、 縝密性（10分）收付原始憑證，記賬憑證的內容是否填齊，核實無誤，附有原始單據。對於重大開支專案，是否有協議計劃及主管領導的審批。

3、 計劃性（10分） 做好賬務處理每月的工資發放，報稅做到及時準確，不得無故拖延。

4、 協調性（10分）及時將手中的單據整理移交會計主管編制記賬憑證。配合會計主管做好每月的報稅和工資發放工資,並做好應收款工作，定期向主管彙報收款情況。

5、 原則性（10分）庫存現金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現金，保持現金實存與現金賬面一致。出納員不得兼管收入，費用債權，債權賬簿登記工作及稽查工資和會計檔案保管工作。

6、安全性（ 10 ）保險櫃的密碼要保密，保管好鑰匙，不得轉交他人。保管好現金、各種印章、及其他證卷。離開辦公室時，要及時鎖上保險櫃，檢查門窗的安全性。

7、工作效率（10分） 現金、銀行賬戶的日常結算，既要做到日清月結，及時準備編制記賬憑證，定期上繳各種完整的原始憑證。還要能迅速準確的發現自己或別人賬目中存在的問題。

8、業務能力（10）根據公司規定結合（會計法）做好資金的日常管理和收付工作，保證現金收付的正確性和合法性。分清資金渠道，有計劃的領取和支付。

9、工作態度（10）工作中情緒穩定，對本職工作埋頭苦幹，請假次數少，精力充沛，工作中有時間概念，工作程序井然有序不出差錯，很少有不良情況。