東北大學會計認識實習報告

21世紀是一個資訊化的時代，會計作為社會經濟生活中不可或缺的一部分，必將更多地運用資訊科技。企業中財務軟體的應用即是企業管理資訊化。中國企業正面臨經濟全球化、市場快速變化的挑戰，藉助資訊科技提升企業管理水平是應對挑戰的利器。財務軟體為管理者提供準確的財務資訊，減少了財務工作中的可避免的誤差，同時，財務軟體的應用減少了財務工作者的工作所需的時間，大大提高了工作速率和績效。隨著資訊科技的發展，會計手工操作已逐步被計算機取代，這也對從事會計工作、稅務工作、審計工作及相關經濟管理工作人員對財務軟體的瞭解、使用和維護提出了更高要求。為此，本學期老師為我們安排了此次財務軟體實訓，用友ERP-U8就是我們本次實習的財務軟體。

此次為期兩週實為四個半天的實習從12月19開始，實習地點是江大機電總廠機房教室和各報告廳，我們將用兩週的時間學習和了解會計電算化以及用友U8財務軟體。

一、實習的目的

隨著財務軟體的不斷髮展，更新換代，現在的財務軟體管理系統已經成為了企業的經營管理平臺，讓管理者更為有效的察覺到企業發展的氣息，幫助管理者捕捉在這資訊時代難得的機會，大量的資訊同時也就意味著大量的機會。因此，學會運用財務軟體，對一個新時代的財務工作者來說，具有絕對的必要性。通過本實踐課程的學習，可以使我們基本掌握實際企業賬務處理流程、會計電算化的基本原理、財務軟體的主要功能及其使用方法，能夠運用所學的理論知識來了解財務軟體的操作流程和會計電算化的工作內容，加深對會計工作的認識，將理論聯絡實踐，培養實際工作能力和分析解決問題的能力，達到學以致用的目的，為今後從事會計工作打下良好基礎和成功走向社會做好準備。

二、實習的主要內容

用友ERP-U8為企業提供一套企業基礎資訊管理平臺解決方案，滿足各級管理者對不同資訊的需求：為高層經營管理者提供決策資訊，以衡量收益與風險的關係，制定企業長遠發展戰略；為中層管理人員提供詳細的管理資訊，以實現投入與產出的最優配比；為基層管理人員提供及時準確的成本費用資訊，以實現預算管理、控制成本費用。用友ERP-U8，根據業務範圍和應用物件的不同，劃分為財務管理、供應鏈、生產製造、人力資源、決策支援、集團財務、企業門戶、行業外掛等系列產品，由40多個系統構成，各系統之間資訊高度共享。

財務會計部分主要包括總賬管理、薪資管理、固定資產管理、應收款管理、應付款管理、報賬中心、財務票據套打、網上銀行、UFO報表、財務分析等模組。這些模組從不同的角度，實現了從預算到核算到報表分析的財務管理的全過程。其中，總賬管理是財務系統中最核心的模組，企業所有的核算最終在總賬中體現；應收款管理、應付款管理主要用於核算和管理企業銷售和採購業務所引起的資金的流入、流出；薪資管理完成對企業工資費用的計算與管理；固定資產提供對裝置的管理和折舊費用的核算；報賬中心是為解決單位發生的日常報賬業務的管理系統；UFO報表生成企業所需的各種管理分析表；財務分析提供預算的管理分析、現金的預測及分析等功能，現金流量表則幫助企業進行現金流入、流出的管理與分析。通過財務會計系列的產品應用，可以充分滿足企事業單位對資金流的管理和統計分析。

（一）用友財務軟體系統管理

用友ERP-U8有多個子系統組成，各個子系統都是為同一個主體的不同方面服務的。用友ERP-U8為各個系統提供了一個公共平臺，用於對整個系統的公共任務進行統一管理，系統管理是對用友ERP-U8管理系統的各個產品進行統一的操作管理和資料維護，具體包括賬套管理、年度賬管理、系統使用者及操作許可權的集中管理、設定統一的安全機制等幾個方面。我們重點學習了賬套管理、使用者及許可權管理和年度帳管理。

賬套管理包括賬套的建立、修改、引入和輸出。其中，系統管理員有權進行賬套的建立、引入和輸出操作，而賬套資訊的修改則由賬套主管負責。初次使用該系統，第一次必須以系統管理員的身份註冊系統管理，建立賬套和制定相應的賬套主管之後，才能以賬套主管的身份註冊系統管理。由系統管理員建立賬套並設定了賬套主管後，在未使用相關資訊的前提下，賬套主管可以對某些資訊進行調整，以使資訊更真實準確地反映企業的相關內容。

使用者及許可權的管理主要包括設定使用者、設定角色和設定使用者的許可權等內容。在系統設定了角色後，就可以定義角色的許可權，當用戶歸屬某一角色後，就相應地擁有了該角色的許可權。角色管理主要包括角色的增加、刪除、修改等維護工作。在系統中，使用者不僅可以建立多個賬套，而且每個賬套可以存放不同年度的會計資料。對不同的核算單位、不同時期資料的操作只需通過設定相應的系統路徑即可進行，而且系統可以自動儲存不同會計歷史資料，方便了對歷史資料的查詢和比較分析。年度賬管理主要包括建立年賬、清空年度資料、引入和輸出年度賬及結轉上年資料等內容。

通過對系統管理理論知識的學習和對系統管理實驗的具體操作，基本掌握了ERP-U8管理軟體中系統管理的工作原理和系統管理中設定使用者、建立賬套以及設定許可權的方法。

（二）用友財務軟體總賬管理

總賬管理是企業會計核算和會計管理的核心內容，是確保企業會計資訊的科學性和標準化的關鍵。總賬系統是財務管理系統的一個基本的子系統，既可獨立執行，也可同其他系統協同運轉。總賬系統概括反映企業供、產、銷等全部經濟業務的綜合資訊，在財務管理系統中處於中樞地位。總賬管理系統的主要功能包括系統設定、憑證處理、出納管理、賬表管理、綜合輔助賬、期末處理等。總賬系統概括反映企業供產銷等全部經濟業務的綜合資訊，在財務管理系統中處於中樞地位。總賬系統接受薪資系統、固定資產系統、應收應付系統、資金管理、網上銀行、報賬中心、專案管理、成本管理、存貨核算等系統生成的憑證。總賬系統向UFO報表系統、管理駕駛艙、財務分析系統等提供財務資料，生成財務報表及其他財務分析表。

通過對總賬管理的學習，我基本掌握了總賬管理中系統初始化、日常業務處理和期末業務處理的內容、工作原理和應用方法。瞭解了總賬系統與其他子系統之間的關係、總賬管理中錯誤憑證的修改方法、銀行對賬的方法和各種賬表資料的作用和查詢方法。

（三）用友財務軟體UFO報表管理

會計報表管理系統是會計資訊系統中的一個獨立的子系統，它為企業內部各部門及外部相關部門提供綜合反映企業一定時期的財務狀況、經營成果和現金流量的會計資訊。

用友ERP-U8軟體中的UFO報表管理系統是報表事務處理的工具，利用UFO報表系統既可以編制對外報表，又可以編制各種內部報表。其主要任務是設計報表的格式和編制公式，從總賬系統或其他業務系統中取得有關會計資訊自動編制各種會計報表，對報表進行稽核、彙總、生成各種分析圖，並按預定格式輸出各種會計報表。

UFO報表系統是真正的三維立體表，提供了豐富的實用功能，完全實現了三維立體表的四維處理能力。UFO的主要有檔案管理功能、格式設計功能、資料處理功能、圖表功能、二次開發功能等。其中檔案管理功能是UFO提供了各類檔案管理功能，除能完成一般的檔案管理外，UFO的資料檔案還能夠轉換為不同的檔案格式，此外，通過 UFO提供的“匯入”和“匯出”功能，可以實現和其他流行財務軟體之間的資料交換。UFO提供的格式設計功能，可以設定報表尺寸、組合單元、畫表格線、調整行高和列寬、設定字型和顏色、設定顯示比例等等，製作各種形式的報表，UFO還提供了自定義模板功能。UFO的資料處理功能以固定的格式管理大量不同的表頁，能將多達99999張具有相同格式的報表資料統一在一個報表檔案中管理，並在每張表頁之間建立有機的聯絡。此外，還提供了排序、稽核、舍位平衡、彙總功能；提供了絕對單元公式和相對單元公式，可以方便、迅速地定義計算公式；提供了種類豐富的函式，在系統嚮導的引導下輕鬆地從賬務及其他子系統中提取資料，生成財務報表。UFO可以很方便地對資料進行圖形組織和分析，製作包括直方圖、立體圖、圓餅圖、折線圖等多種分析圖表，並能編輯圖表的位置、大孝標題、字型、顏色、列印輸出。UFO還能進行二次開發。它提供了批命令和自定義選單，自動記錄命令窗中輸入的多個命令，可將有規律性的操作過程編製成批命令檔案，進一步利用自定義選單開發出適合本企業的專用系統。UFO報表系統主要是從其他系統中提取編制報表所需的資料。用友財務軟體中的各個子系統可向報表子系統傳遞資料，以生成財務部門所需的各種會計報表。

通過理論課學習和上機實驗，我係統地掌握了自定義報表和使用報表模板生成報表的方法。理解了報表編制的原理及流程，以及報表格式定義、公式定義的具體操作方法。

（四）用友財務軟體薪資管理

薪資管理是指企業制定的`合理的工資發放制度及系統，包括不同員工的薪資標準、薪資的明確組成部分、發放薪資的政策、薪資發放辦法和原則、對該員工工作評價制度和薪資評價制度等。薪資管理針對不同的企業有不同的模式。薪資管理是企業管理的重要組成部分。

薪資管理是用友ERP-U8管理軟體的一個子系統，它的任務是以職工的薪資原始資料為基礎，計算應發工資、扣款小計和實發工資等，編織工資結算單，按部門和人員類別進行彙總，進行個人所得稅的計算，提供多種方式查詢、列印薪資發放表、各種彙總表，進行工資分配與計提，並實現自動轉賬處理。主要功能包括初始設定、工資業務處理和工資報表管理及統計分析。薪資管理系統與系統管理共享基礎資料；薪資管理系統將工資分攤到的結果生成轉賬憑證，傳遞到總賬管理系統；另外工資管理系統向成本核算系統傳送相關費用的合計資料。不同企業管理模式不同，工資核算也存在不同的核算模式，用友ERP-U8薪資管理系統提供了單類別工資核算和多類別工資核算兩種應用方案。

通過理論課學習與實驗練習，我基本掌握了用友ERP-U8財務軟體中薪資管理系統的初始化設定、日常業務的處理、工資分攤、月末業務處理、統計分析的工作流程和實際操作方法，深刻理解了理論課所學的知識。 （五）用友財務軟體固定資產管理

用友ERP-U8軟體固定資產管理系統主要作用是完成企業固定資產日常業務的核算和管理，生成固定資產卡片，按月反映固定資產的增加、減少、原值變化及其他變動，並輸出相應的增減變動明細賬，按月自動計提折舊，生成折舊分配憑證，同時輸出一些同“裝置管理”相關的報表和賬簿。本系統主要功能體現在以下幾個方面：固定資產系統初始設定，執行固定資產系統並開啟該賬套後，要進行必要的系統初始設定工作；固定資產卡片管理，固定資產管理在企業中分為兩部分：一是固定資產卡片臺賬管理，二是固定資產的會計處理；固定資產折舊管理，自動計提折舊形成折舊清單和折舊分配表，按分配表自動製作記賬憑證，並傳遞到總賬系統，同時在本系統中可修改、刪除和查詢此憑證；固定資產月末對賬、結賬，月末，按照系統初始設定的賬務系統介面，自動與賬務系統進行對賬，並根據對賬結果和初始設定決定是否結賬；固定資產賬、表查詢，通過“我的賬表”對系統所能提供的全部賬表進行管理，資產管理部門可以隨時查詢分析表、系統表、賬簿和折舊表，提供資產管理效率。另外，系統還能提供固定資產的多種自定義功能，可以自定義折舊方法、彙總分配週期、卡片專案等；為適應行政事業單位固定資產管理的需要，提供整套賬不計提折舊的功能。

通學習和實踐操作，主要了解了固定資產管理的功能、與其他系統的主要關係、業務處理流程等，系統地掌握了建立固定資產賬套，進行初始設定、錄入原始卡片、固定資產增減變動的處理、計提折舊和制單的方法。

三、實習收穫與體會

兩週的實習時間轉眼即過，雖然在兩週的時間內並不能把這一套財務軟體全部摸透，不過我對用友ERP-U8軟體有了一個系統的瞭解，並掌握用友軟體的基本操作方法，學到了不少的新知識，這種學習和實踐的過程也是對我們的鍛鍊。在此次實習中，首先，我瞭解了U8財務軟體在經濟管理中的重要作用及其工作原理、內部結構和使用方法。掌握了用友U8財務軟體中的系統管理、總賬管理、UFO報表管理、薪資管理、固定資產管理等相關內容。其次，通過課後的上機操作，課上所學的理論知識與實際操作相結合，進一步鞏固了已學的理論知識並加以綜合提高，提高了分析和解決問題的能力。通過此次實習，我也深刻地體會到會計工作在企業的日常運轉中的重要性，以及會計工作對我們會計從業人員的嚴格要求。在實際操作中我找出自身存在的不足，對今後的財務學習有了一個更為明確的方向和目標。

對於大二我們來說，這次實習有著非同一般的意義。將會計專業理論知識與專業實踐有機地結合起來，開闊了我們的視野，增進了我們對企業實際運作情況的認識，對於沒有實踐經驗的我們來說，這樣的一次實習給我們提供了一個很好機會，為我們在今後兩年半的學習以及畢業後的工作都積累了寶貴經驗。

感謝學校為我們提供了這次實習的機會，更感謝老師們的悉心指導。