2016年10月銀行從業試題《公司信貸》強化訓練
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1.一般情況下,借款人的利息保障倍數至少應()。
A.高於 2
B.高於 O.8
C.高於 0.5
D.高於 1
D【解析】根據穩健性原則,利息保障倍數以倍數較低的年度為評價依據,但利息保障倍數不能低於 1,因為一旦低於 l,意味著借款人連利息償還都無法保障,長期償債能力的好壞也就無從談起了。
2.企業向銀行申請貸款時,()不是必須提供的材料。
A.稅務登記證
B.近三年和最近一期的財務報表
C.註冊登記或批准成立的有關檔案及其最新年檢證明
D.年度股東大會決議
D【解析】業務人員要求借款企業提供的基本材料包括:(1)註冊登記或批准成立的有關檔案及其最新年檢證明。(2)技術監督局合法的組織機構程式碼證書及最新年檢證明。(3)借款人稅務登記證。(4)借款人的驗資。(5)借款人近三年和最近一期的財務報表。(6)借款人貸款卡及最新年檢證明。(7)借款人預留印鑑卡及開戶證明。(8)法人代表或負責人身份證明及其必要的個人資訊。(9)借款人自有資金、其他資金來源到位或能夠計劃到位的證明檔案。(10)有關交易合同、協議。
3.相對而言,如果借款人的短期負債小於短期資產,則()。
A.長期償債能力較弱
B.短期償債能力較弱
C.長期償債能力不受影響
D.短期償債能力較強
D【解析】短期償債能力是指客戶以流動資產償還短期債務(即流動負債)的能力,它反映客戶償付日常到期債務的能力。反映客戶短期償債能力的比率主要有流動比率、速動比率和現金比率,其中流動比率是流動資產與流動負債的比率。從理論上講,只要流動比率高於 l(即短期負債小於短期資產),客戶便具有償還短期債務的能力。
4.保證人和債權人應當約定保證責任期間,雙方沒有約定的,從借款企業償還借款的期限屆滿之日起()內,債權銀行應要求保證人履行債務,否則保證人可以拒絕承擔保證責任。
A.2 年
B.6 個月
C.5 個月
D.1 年
B【解析】保證人和債權人應當在合同中約定保證責任期間,雙方沒有約定的,從借款企業償還借款的期限屆滿之日起的 6 個月內,債權銀行應當要求保證人履行債務,否則保證人可以拒絕承擔保證責任。
5.在考慮銀行定位時,處於()的商業銀行通常資產規模小,提供的信貸產品少,集中於一個或數個細分市場進行營銷。
A.執行式地位
B.主導式地位
C 補缺式地位
D.追隨式地位
C【解析】按照公司信貸產品的市場規模、產品型別、技術手段等因素,可將定位方式分為三種:主導式定位、追隨式定位和補缺式定位。補缺式定位是指處於補缺式地位的商業銀行資產規模很小,提供的信貸產品少,集中於一個或數個細分市場進行營銷。
6.某企業本年銷售收入為 1 000 萬元,應收賬款週轉率為 4,期初應收賬款餘額為 150 萬元,則期末應收賬餘額為()萬元。
A.500
B.350
C.250
D.150
B【解析】應收賬款週轉率=賒銷收入淨額/應收賬款平均餘額×100%;賒銷收入淨額=銷售收入-現銷收入-銷售退回-銷售折讓-銷售折扣;應收賬款平均餘額=(期初應收賬款餘額+期末應收賬款餘額)/2。根據公式,可得 4=1000×2/(150+期末應收賬款),解得期末應收賬款為 350 萬元。
7.損益表中,主營業務收入減去主營業務成本、營業費用、營業稅,得出的是()。
A.營業利潤
B.主營業務利潤
C.淨利潤
D.利潤總額
B【解析】銀行在進行損益表分析時,需將報表進行調整,從主營業務收入中減去主營業務成本、營業費用、營業稅,可以得出主營業務利潤,即毛利潤。
8.一個公司的可持續增長率取決於利潤率、留存利潤、財務槓桿和資產效率四個變數,下列對於四個變數的描述,不準確的是()。
A.公司財務槓桿越高,銷售增長越快
B.公司資產效率越高,銷售增長越快
C.公司用於分紅的利潤越少,銷售增長越慢
D.公司利潤率越高,銷售增長越快
C【解析】一個公司的可持續增長率取決於以下四個變數:(1)利潤率:利潤率越高,銷售增長越快。(2)留存利潤:用於分紅的利潤越少,銷售增長越快。(3)資產效率:效率越高,銷售增長越快。(4)財務槓桿:槓桿越高,銷售增長越快。
9.()確定了整個國民經濟優先發展的產業及技術,對投資專案建設具有重要指導作用。
A.國民經濟平衡發展需要
B.產業政策、技術政策
C.市場經濟
D.地區、部門發展規劃
B【解析】產業政策、技術政策確定了整個國民經濟優先發展的產業及技術,對投資專案建設具有指導作用。不符合產業政策、技術政策的方向的專案,註定沒有好的效益,銀行對此類專案應拒絕貸款。
10.下列關於普通準備金的表述,錯誤的是()。
A.普通準備金不能計入商業銀行的附屬資本
B.普通準備金又稱一般準備金
C.普通準備金用於彌補貸款組合的不確定損失
D.我國商業銀行按照貸款餘額 1%提取的貸款呆賬準備金相當於普通準備金
A【解析】普通準備金又稱一般準備金,是按照貸款餘額的一定比例提取的.貸款損失準備金。我國商業銀行現行的按照貸款餘額 1%提取的貸款呆賬準備金相當於普通準備金。由於普通損失準備金在一定程度上具有資本的性質,因此,普通損失準備金可以計入商業銀行資本基礎的附屬資本,但計入的普通準備金不能超過加權風險資產的 1.25%,超過部分不再計入。
11.某專案總投資為 2 000 萬元,於 2009 年三季度達產,2010 年實現銷售收入為 500 萬元,年總成本費用為 300 萬元,則該專案的投資利稅率為()。
A.10%
B.16%
C.5%
D.20%
A【解析】投資利稅率的計算公式為:投資利稅率=年利稅總額或年平均利稅總額÷專案總投資×l00%;年利稅總額=年銷售收入(不含銷項稅)-年總成本費用(不含進項稅);故本題中該專案的投資利稅率=(500-300)/2 000×100%=10%。
12.《固定資產貸款管理暫行辦法》規定了固定資產貸款必須採用貸款人受託支付的剛性條件,對單筆資金支付超過專案總投資()或超過()萬元人民幣時,應採用貸款人受託支付方式。
A.10%;500
B.5%;1000
C.10%;1000
D.5%;500
D【解析】《固定資產貸款管理暫行辦法》第二十五條規定,對單筆金額超過專案總投資 5%或超過 500 萬元人民幣的貸款資金支付,應採用貸款人受託支付方式。在實際操作中,銀行業金融機構應依據這些監管的法規要求審慎行使自主權。
13.下列公式中,正確的是()。
A.總成本=製造成本+管理費用
B.總成本=製造成本+管理費用+財務費用+銷售費用+折舊費
C.總成本=製造成本+管理費用+財務費用
D.總成本=製造成本+管理費用+財務費用+銷售費用
D【解析】總成本=製造成本+管理費用+財務費用+銷售費用;製造成本=直接材料+直接工資+其他直接費用+製造費(包括折舊費、修理費、其他費用)。故可知,在製造成本中已經包括了折舊費,無須在總成本中額外加入。
14.()是指由非政府部門的民間金融組織確定的利率。
A.法定利率
B.行業公定利率
C.基準利率
D.市場利率
B【解析】行業公定利率是指由非政府部門的民間金融組織確定的利率,該利率對會員銀行具有約束力。
15.銀行起訴前申請財產保全被人民法院採納後,應該在人民法院採取保全措施()天內正 式起訴。
A.15
B.10
C.5
D.30
A【解析】財產保全可以在起訴前申請,也可以在起訴後判決前申請,起訴前申請財產保全被人民法院採納後,應該在人民法院採取保全措施 15 天內正式起訴。
16.在進行貸款專案的微觀背景分析時,商業銀行對企業信用度的分析內容一般不包括()。
A.產銷率
B.企業借貸信用
C.經濟合同履約信用
D.產品信譽
A【解析】信用度是指企業在經濟活動中履行諾言、講求信譽的程度。對企業信用度的分析主要包括對企業借貸信用、經濟合同履約信用、產品信譽等的評估。產銷率屬於企業經營狀況的分析內容。
17.客戶信用評級能夠量化不同信用等級客戶的()。
A.違約風險暴露
B.違約損失
C.違約概率
D.違約損失率
C【解析】《巴塞爾新資本協議》要求客戶信用評級必須具有兩大功能:一是能夠有效區分違約客戶;二是能夠準確量化客戶違約風險,即能夠估計各信用等級的違約概率,並將估計的違約概率與實際違約頻率之間的誤差控制在一定範圍內。
18.2010 年,A 銀行加大了不良貸款客戶的抵債資產處置工作。一年來,共處理抵債資產總價值 32.65 億元,年末抵債資產年處置率達 87%,比 2009 年提高了 26 個百分點。則 A 銀行2010 年內待處理的抵債資產總價值為()億元。
A.37.53
B.28.41
C.53.52
D.32.65
A【解析】抵債資產年處置率的計算公式為:抵債資產年處置率=一年內已處理的抵債資產總價(列賬的計價值)/一年內待處理的抵債資產總價(列賬的計價值)×100%,待處理抵債資產總價值=32.65/87%=37.53(億元)。
19.商業銀行固定資產貸款調查報告內容不包括()。
A.借款人資信情況以及還款能力、擔保情況
B.投資估算與資金籌措安排情況以及銀行從專案獲得的收益預測
C.專案情況、專案效益與專案配套條件落實情況、專案可行性研究報告批覆及其主要內容
D.對流動資金貸款必要性的分析
D【解析】商業銀行固定資產貸款調查報告一般包括以下內容:(1)借款人資信情況。(2)專案合法性要件取得情況。(3)投資估算與資金籌措安排情況。(4)專案情況。(5)專案配套條件落實情況。(6)專案效益情況。(7)還款能力。(8)擔保情況。(9)銀行業金融機構收益預測。(10)結論性意見。D 選項屬於商業銀行流動資金貸款調查報告的內容。
20.假設某公司的紅利支付率是 0.4,則留存比率為()。
A.0.9
B.O.8
C.0.6
D.O.7
C【解析】根據公式可得,留存比率=1-紅利支付率=1-0.4=0.6。