成本會計的崗位職責是什麼

不同企業對成本會計的工作要求也不完全相同，那麼基本的崗位職責是怎樣的呢？下面是小編為你整理的成本會計的崗位職責篇，希望對你有幫助。

1、 稽核公司各項成本的支出，進行成本核算、費用管理、成本分析，並定期編製成本分析報表。

2、 每月末進行費用分配，及時與生產、銷售部門核對在產品、產成品並編制差異原因上報。

3、 進行有關成本管理工作，主要做好成本的核算和控制。負責成本的彙總、決算工作

4、 協助各部門進行成本經濟核算，並分解下達成本、費用、計劃指標。收集有關資訊和資料，進行有關盈虧預測工作。

5、 評估成本方案，及時改進成本核算方法。

6、 保管好成本、計算資料並按月裝訂，定期歸檔

(一)負責公司的成本核算

1.整理各項費用並進行歸集和分配;

2.做記賬憑證並登賬;

3.月末對費用進行核算;

4.統計各項費用的指標考核結果並上報經理。

(二)進行公司的成本分析

1.根據成本構成和歷史發生情況以及計劃指標進行比較;

2.成本分析報告。

(三)負責公司的固定資產賬

1.負責每月提取折舊;

2.負責固定資產報廢、清理的'賬務登記;

3.新購入固定資產的入賬;

4.年終彙總。

(四)負責總賬的一部分

1.彙總總賬，進行試算平衡;

2.與明細賬的核對。

(五)負責應付賬款往來核算

1.接收原材料入庫單、銷售發票，核算、稽核付款清單和各種應付賬款，稽核各項記錄;

2.稽核各業務部門轉交的發票及單據;

3.登賬，記賬。

(六)負責國內銷售應收賬款往來業務核算

1.核算各國內銷售客戶應收賬款和記錄，

2.憑發票登記，記賬;

3.定期與銷售人員核對銷售明細及監督匯款。

(七)負責有關報表的報送工作

1.每十天報送給總經理銀行存款餘額明細;

2.月底向部門經理報送本月銷售明細、應收賬款明細和費用分類、罰息明細給銷售部;

3.月底報外銷部外銷回款統計。(八)現金與支票管理

1.保管單據(支票、支票報銷單、支票申請單、收據等)、財務專用章及現金;

2.填寫現金支票、轉賬支票及匯款憑證;

3.辦理匯款、取現和支票轉賬手續;

4.辦理國際收支申報手續;

5.每日對庫存現金進行盤點與結算;

6.開立還款收據、交款收據及客戶回款收據;

7.初步稽核現金報銷單據的合法性和真實性，辦理現金報銷手續。

(九)財務檔案的整理、裝訂

(十)完成上級委派的其他任務

工作績效標準

(一)成本核算方法科學合理;

(二)成本計算準確，能如實反映生產狀態，無差錯;

(三)總賬及固定資產賬登記準確，無差錯;

(四)應收及應付賬款的核算清晰明確，各種單據合法有效;

(五)提供的銷售考核資料準確;

(六)對銷售回款的狀態監督有力，無差錯;

(七)向管理層提供內容翔實、資料準確的分析報告，並能從中及時發現問題;

(八)現金收支相符，差錯率為零;

(九)現金與賬目相符，差錯率為零;

(十)保證現金報銷單據合法、真實，符合公司的各項規章制度;

(十一)安全穩妥地保管現金、單據、財務專用章，不出現遺失;

(十二)認真填寫有關財務單據，做到字跡工整，易於辨認;

(十三)安全穩妥地保管原始憑證並按月裝訂成冊，保證財務檔案完整，尋找方便。

1、負責生產成本的核算，認真進行成本、開支的事前稽核;

2、嚴格控制成本，促進增產節約，增收節支，提高企業的經濟效益;

3、負責對生產成本進行監督和管理;督導成本控制及清點存貨，審查原材料的採購;

4、認真核對各項原料、物料、成品、在製品收付事項。負責編制原材料轉賬傳票。負責編制工廠成本轉賬傳票;

5、隨時抽查企業原材料供應情況;

6、根據成本報表預測成本。就產品的銷售價格編制報表，向財務經理提供資料;

7、保管好各種憑證、賬簿、報表及有關成本計算資料，防止丟失或損壞，按月裝訂並定期歸檔;

8、參與存貨的清查盤點工作，企業在財產清產中盤盈、盤虧的資產，要分別情況進行不同的處理;

9、負責編制材料的領用分配表，進行會計核算。

10、負責核算企業工資、基金情況;

(1)每月對生產部提供的工資核算原始資料進行稽核，包括加班工資和員工公傷、探親、事假的按比例扣款計算是否準確;負責監督新員工的現金工資計算、離職公司員工的工資消除、員工各時期的工資增減變動等是否準確無誤;

(2)將稽核無誤的工資原始資料經主管領導簽章後，編制員工工資彙總表;按時將工資輸入軟盤送交主管，經領導審閱後送交出納員，以保證工資的及時發放;

(3)根據上級規定的提取比例，以工資總額為基數，正確計算工會經費、娛樂活動經費、員工福利基金，按列支科目填制記賬憑證;

(4)核算個人所得稅及其他應扣款項;

(5)配合生產部做好人工費用的統計工作，提供獎金計算依據;

(6)定期核對各部門實發獎金數，核對發放人數和發出數是否一致，並妥善保管當年工資、獎金髮放資料、計算工資的各種會計憑證、報表、工資晉級表等;

(7)掌握非在冊人員的勞務費支出情況，嚴格按支付手續支出。

11、每月月底按時分攤各部門待攤、遞延費用以及各項預提費用;

12、辦理其他與成本計算有關的事項;

13、公證和誠實地履行職責，並做好企業的有關保密工作;

14、完成財務經理安排的其他工作。